个体户老板注意：工伤保险这样办理才不吃亏-聚合律师

引子：一个让人心疼的教训

唉，早知道就该给小李把工伤保险交上……电话那头，我的老朋友，开着一家小饭馆的王老板声音充满了疲惫和懊悔。他店里的一个年轻伙计，前几天在后厨忙活时，不小心被一大锅刚烧开的热汤严重烫伤，医疗费、误工费，后续可能还有伤残赔偿，一大笔钱压得他喘不过气。最让他难受的是，当初为了省点钱，也抱着侥幸心理，他并没有给店里的几个伙计缴纳工伤保险。

说实话，像王老板这样的情况，在我的执业经历中并不少见。很多个体工商户，也就是我们常说的个体户老板，总觉得工伤保险是那些大公司、大企业才需要考虑的事情，自己的小本买卖，雇的人也不多，流程又麻烦，能省则省。坦白讲，这种想法真的非常危险，不仅可能让雇员在受伤后得不到应有的保障，更可能让老板自己像王老板一样，因为一次意外就陷入巨大的财务困境，甚至可能倾家荡产。

今天，我就想以一个处理过不少类似案件的律师身份，跟大家掰开了、揉碎了聊聊，个体户到底该怎么买工伤保险？这里面有哪些坑需要避开？

工伤保险：不是选择题，而是必答题（尤其是有雇工的老板）

首先，得明确一个核心问题：个体户到底需不需要给员工缴工伤保险？答案是：只要你雇佣了员工（有雇工），就必须依法为他们缴纳工伤保险！

这不是我个人建议，这是法律的强制性规定。《工伤保险条例》明确规定，中华人民共和国境内的企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、基金会、律师事务所、会计师事务所等组织和有雇工的个体工商户，都应当依照条例规定参加工伤保险，为本单位全部职工或者雇工缴纳工伤保险费。

看清楚了，有雇工的个体工商户被明确列入其中。这意味着，只要你的店里、作坊里、摊位上，请了帮手，哪怕只有一个，理论上你就得承担起为他缴纳工伤保险的法定义务。而且，这个义务是从你用工之日起就产生的，按照规定，应当自用工之日起30日内为其办理参保手续。拖延或者不办理，都是违法的。

为什么国家要强制规定这个？很简单，工伤风险无处不在。餐馆的烫伤、烧伤，装修工地的坠落、砸伤，小作坊的机器绞伤……这些风险对于抗风险能力本就较弱的个体工商户和他们的雇员来说，一旦发生，往往是难以承受之重。工伤保险就像一个安全网，通过社会统筹的方式，分散风险，确保受伤雇员能够得到及时的救治和经济补偿，同时也大大减轻了老板的经济赔偿压力。

我曾经手过一个案子，一个小型服装加工作坊的老板，雇了五六个工人。他也是觉得没必要交社保，结果一个工人操作机器时手指被严重轧伤，构成了伤残。因为没有工伤保险，所有的医疗费、康复费、一次性伤残补助金、停工留薪期工资等等，几十万的赔偿，全部要老板自己承担。那个作坊本来利润就微薄，这一赔，直接把老板几年的积蓄都掏空了，作坊也难以为继。如果他当初依法参保，这些费用绝大部分将由工伤保险基金支付。几百块一个月的保费，对比几十万的赔偿，哪个更划算，这笔账其实不难算。

给员工买工伤保险，具体怎么操作？

好了，知道了重要性和必要性，那具体该怎么给员工办理工伤保险呢？流程其实并不像想象中那么复杂，我给大家梳理一下关键步骤：

第一步：办理社保登记

作为有雇工的个体工商户，你需要先到经营地所在的社会保险经办机构（通常是当地的社保局或指定的社保服务中心）为你的字号（也就是你的个体户名称）办理单位社会保险登记。别觉得个体户就不是单位了，在社保体系里，只要你雇了人，你就是法定的用人单位。

去办理登记时，通常需要带上以下材料（具体以当地社保机构要求为准，去之前最好先打电话问清楚）：

个体工商户营业执照副本及复印件；
经营者（老板）的身份证原件及复印件；
如果已经办理了银行对公账户，可能需要提供开户许可证或相关证明；
组织机构代码证（如果已办理三证合一或五证合一，通常就是统一社会信用代码，营业执照上就有）；
填写《社会保险登记表》（这个表一般当场领取填写）；
可能还需要提供雇佣人员的名单（员工花名册）、身份证复印件、劳动合同复印件等。

材料齐全，审核通过后，社保机构会给你一个单位社保编号，相当于你的个体户在社保系统里的身份证号。

第二步：为员工办理参保手续（人员增员）

有了单位社保编号后，你就可以为你的员工办理参保手续了，这个过程通常叫做人员增员。你需要填写《社会保险（职工）增员表》，提供员工的身份证信息等。现在很多地方都可以在网上办理增员，方便了不少。

这里需要特别注意几点：

所有员工都要参保：别耍小聪明，只给一部分核心员工或者长期工参保，把临时工、学徒工落下。法律规定是全部职工或者雇工，只要存在劳动关系，原则上都应该参保。否则一旦未参保的员工出事，风险还得你自己扛。
及时办理：新员工入职，务必在规定期限内（通常是用工之日起30日内）办理增员手续。员工离职了，也要及时办理减员手续，不然你可能还得继续为他缴费。

第三步：确定缴费基数并按时缴费

办理好参保手续后，就涉及到缴费了。工伤保险的费用是由用人单位（也就是老板你）全额承担的，员工个人不需要缴纳。

缴多少钱呢？这取决于两个因素：缴费基数和缴费费率。

缴费基数：通常是按照员工上一年度的月平均工资来确定。但是，这个基数有上下限规定，一般不能低于当地上年度社会平均工资的60%，也不能高于300%（具体比例各地可能略有差异）。很多老板为了省钱，可能会想按最低基数申报。说实话，这确实能省点眼前的保费，但也是有风险的。一方面，社保机构可能会核查，要求你按实际工资申报；另一方面，万一员工真的发生工伤，很多赔偿项目（比如一次性伤残补助金）是与缴费基数挂钩的，你申报的基数低，员工能拿到的赔偿也相应减少，后续可能引发不必要的劳动争议。所以，建议还是尽可能依法、如实申报。
缴费费率：工伤保险的费率是根据行业风险程度来确定的，不同行业的费率不同。比如，餐饮业、建筑业的风险相对较高，费率可能就比办公室文员的费率高一些。这个费率是由国家规定的，并且会根据各地情况有浮动。具体你的个体户适用哪个行业的费率，社保机构在登记时会根据你的经营范围来确定。

知道了缴费基数和费率，每个月需要缴纳的工伤保险费就能算出来了（通常是：缴费基数缴费费率）。你需要按照社保机构核定的金额，按时足额缴纳。现在一般都是通过银行代扣代缴，比较方便，但你要确保账户里有足够的钱。千万别断缴！我处理过不止一个案子，老板就是因为晚交了几天或者几个月保费，结果员工恰好在这期间发生工伤，导致无法享受工伤保险待遇，最后还是得自己掏腰包赔偿，那真是追悔莫及。

老板自己能买工伤保险吗？

聊完了给员工买，很多老板可能会问：那我给自己买行不行？我自己也是天天在店里干活，风险也很大啊！

这个问题就相对复杂一点了。传统意义上，个体工商户的经营者（老板）并不被视为自己雇佣的雇工，因此，在强制缴纳的范畴里，通常只要求为雇员缴纳。

那么老板自己想获得工伤保障，该怎么办呢？目前主要有以下几种途径，但需要注意，各地的政策差异较大，务必以当地规定为准：

以灵活就业人员身份参保：这是比较常见的一种方式。很多地区允许个体工商户经营者以灵活就业人员的身份参加职工基本养老保险和职工基本医疗保险。至于工伤保险，情况就比较特殊了。过去，大部分地区的灵活就业人员是不能参加工伤保险的。但近年来，随着新业态的发展，一些地区开始试点或放开政策，允许灵活就业人员（包括部分符合条件的个体工商户经营者）自愿参加工伤保险。这个一定要去你当地的社保局或者人社部门咨询清楚！问问自己是否符合条件，如何办理，缴费标准是怎样的。千万别想当然，或者听信一些不靠谱的中介。
如果个体户升级为公司：如果你的生意规模扩大，依法注册成了有限责任公司（哪怕是一人有限公司），那么作为公司法定代表人或股东，如果你同时也在公司领薪、工作，就可以以公司职工的身份，参加包括工伤保险在内的全部社会保险。
购买商业意外伤害保险：如果通过社保途径参加工伤保险确实有困难，或者觉得保障还不够，老板可以考虑为自己购买商业保险公司提供的意外伤害保险或含有意外伤害责任的健康保险、人寿保险等。这种保险比较灵活，可以根据自己的需求选择保额和保障范围。但需要注意的是，商业意外险和社保工伤保险是两码事，它们的保障范围、赔付标准、法律性质都有所不同。商业保险不能替代法定的社保工伤保险（尤其是给员工的），但可以作为一种有益的补充。

总而言之，老板给自己买工伤保障，不像给员工买那样是强制性的，路径也更多样化，但也更需要自己去主动了解和争取。我的建议是，优先咨询当地社保部门，看看是否有针对个体户经营者的参保政策，如果没有或者觉得保障不足，再考虑商业保险作为补充。

过来人的几句忠告：别在工伤保险上省小钱吃大亏

作为处理过形形色色工伤纠纷的律师，我最后还想给大家提几点忠告，希望能帮助个体户老板们避开一些常见的坑：

观念要转变：别再把工伤保险看作是负担，它首先是一项法定义务，其次是对员工负责的表现，更是保护自己事业和财产的重要手段。
切忌瞒报漏报：不要为了省钱而少报员工人数，或者故意不给某些员工参保。一旦出事，被查出来，不仅要补缴，还可能面临罚款，更要承担全部的工伤赔偿责任，得不偿失。
如实申报缴费基数：低基数申报看似省钱，实则隐患重重。不仅影响员工的待遇水平，容易引发争议，还可能面临社保稽核的风险。
分清社保与商保：社保工伤是法定强制的，基础性保障；商业意外险是自愿购买的，补充性保障。两者不能相互替代，尤其不能用买了商业意外险作为不给员工缴社保工伤的理由。
重视劳动合同：规范用工，与员工签订书面劳动合同，明确权利义务，这不仅是法律要求，也有助于在发生工伤等争议时，厘清责任，确定待遇计算基准。
保留好相关凭证：无论是办理参保登记的材料，还是每月缴费的凭证，都要妥善保管，以备不时之需。
出事后及时规范处理：万一不幸发生工伤事故，要第一时间救治伤者，并按照《工伤保险条例》规定的程序，及时向社保部门报告，申请工伤认定，配合进行劳动能力鉴定等。规范处理，才能最大限度地利用好工伤保险这个安全网。